Die verborgenen Gefahren von Zahlungen über Drittanbieter
im internationalen Handel

Warum eine Zahlung von einem unbekannten Absender Ihr Unternehmen direkt in Gefahr bringt.
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Im internationalen Handel dreht sich alles um Schnelligkeit und Vertrauen. Doch was tun Sie, wenn die Rechnung für einen Container mit Waren, die an Kunde A verkauft wurden, plötzlich von „Unternehmen C“ aus einem anderen Land beglichen wird? Auf den ersten Blick scheint das Problem gelöst: Das Geld ist da. In der Welt der Compliance ist dies jedoch genau der Moment, in dem die Alarmglocken läuten sollten.

Was ist eine Zahlung über einen Drittanbieter?

Bei einem gewöhnlichen Geschäftsvorgang entspricht der Geldfluss dem Warenfluss: Kunde A kauft bei Unternehmen B ein und bezahlt Unternehmen B. Bei einer Zahlung durch einen Dritten ist diese Entsprechung nicht mehr gegeben.Eine Partei, die keine direkte rechtliche oder wirtschaftliche Verbindung zu der Transaktion hat, führt die Zahlung aus.Unternehmen C zahlt im Namen von Kunde A – aber wer ist Unternehmen C, warum zahlt es und was erwartet es dafür?

Diese Fragen sind gesetzlich vorgeschrieben. Gemäß den Geldwäschegesetzen sind Sie als Empfänger dafür verantwortlich, festzustellen, wer der tatsächliche Zahler ist und woher das Geld stammt. Hinzu kommt eine weitere Verpflichtung: Sie müssen nicht nur den Firmennamen des Zahlers kennen, sondern auch denwirtschaftlich Berechtigten (UBO)identifizieren – also die natürliche Person, die hinter dem Unternehmen steht. Ein Firmenname ohne identifizierbaren wirtschaftlich Berechtigten reicht als Nachweis für eine abgeschlossene Kundenprüfung nicht aus.

Die drei größten Risiken für internationale Unternehmen

Die Annahme einer Zahlung von Dritten ohne gründliche Überprüfung kann zur Sperrung Ihres Bankkontos, zu hohen Geldstrafen oder sogar zu strafrechtlicher Verfolgung führen. Im Jahr 2026 gilt „Ich wusste es nicht“ nicht mehr als gültige Verteidigung – Gerichte prüfen, ob Sie davon hätten wissen müssen.

Auf der Grundlage der aktuellen Leitlinien der FIU-Niederlande, der NCA (Großbritannien) und der FATF lassen sich drei wesentliche Risiken ausmachen:

Handelsbasierte Geldwäsche (TBML)

Zahlungen von Dritten sind ein wichtiges Instrument zur Geldwäsche im Rahmen des legalen Handels. Kriminelle Organisationen nutzen seriöse Unternehmen als ahnungslose Mittelsmänner: Das Geld von Dritten wird in dem Moment „sauber“, in dem es auf Ihren Konten als reguläre Geschäftseinnahmen erscheint.

Umgehung von Sanktionen

Seit den umfassenden Sanktionen gegen Russland und den Iran hat sich dieses Risiko drastisch erhöht. Eine sanktionierte Partei lässt die Zahlung in ihrem Namen von einem nicht sanktionierten Unternehmen in einem anderen Land – wie beispielsweise der Türkei oder den Vereinigten Arabischen Emiraten – vornehmen. Sie liefern die Waren, erhalten das Geld und haben damit unwissentlich gegen die Sanktionen verstoßen.

Steuerbetrug durch Mehrwertsteuer-Karussellbetrug

Bei Karussellbetrug im Bereich der Mehrwertsteuer werden Zahlungen über Drittparteien genutzt, um die Geldflüsse so komplex zu gestalten, dass die Steuerbehörden den Überblick verlieren. Pufferfirmen zahlen im Namen des eigentlichen Betrügers, während die Rechnungsspur in eine andere Richtung weist.

Aktuelle Rechtsprechung.
 Was steht 2026 an?

Die EBA hat im März 2026 neue Leitlinien veröffentlicht: Transaktionen, bei denen der Absender nicht mit dem Vertragspartner übereinstimmt, müssen unverzüglich zur Überprüfung gesperrt werden.Ihre Bank kennzeichnet dies – die rechtliche Verantwortung liegt jedoch bei Ihnen.

Dies ist kein theoretisches Risiko. Aufsichtsbehörden und Gerichte setzen dies aktiv durch:

Region / Datum Rechtsfall / Rechtsprechung Wichtige Fakten
Niederlande
14.03.2026 		Autohändler / FIOD Gegen einen Autohändler wurde eine Geldstrafe verhängt, der systematisch Zahlungen von ausländischen Unternehmen für an niederländische Kunden gelieferte Fahrzeuge entgegennahm.
Niederlande
10.03.2026 		Amtsgericht Amsterdam Verurteilung eines Handelsunternehmens, das Zahlungen Dritter aus Offshore-Ländern „absichtlich ignoriert“ hat. (ECLI:NL:RBAMS:2026:142)
Vereinigte Staaten
03.12.2026 		FinCEN Nationale Risikobewertung zur Geldwäsche 2026: Zahlungen an Dritte über Geldtransferdienstleister sind in den USA die häufigste Methode zur Geldwäsche.
Vereinigtes Königreich
15.01.2026 		FCA / Nationwide Nach einer Rekordstrafe im Jahr 2025 legt die FCA ihren Schwerpunkt nun insbesondere auf die Steuerung von Abhängigkeiten von Drittanbietern und die Überwachung ungewöhnlicher Zahlungsmuster.

Checkliste: Wann sollten Sie eine Zahlung ablehnen?

Verwenden Sie die folgenden Warnsignale in Ihrem internen KYC-Prozess. Bei einem oder mehreren Treffern ist eine weitere Überprüfung zwingend erforderlich – und eine Ablehnung ist die klügste Entscheidung.
  • Warnsignale bei Zahlungen über Drittanbieter

Der Zahler hat seinen Sitz in einerFreihandelszoneoder in einem Land, das auf der EU-Liste der Hochrisikodrittländer steht.

Der Kunde kann keineschriftliche Erklärungvorlegen, in der die Geschäftsbeziehung zwischen ihm und dem Zahler dargelegt wird.

Der Zahler ist eineBriefkastenfirma: keine Website, keine nachweisbaren Mitarbeiter, lediglich ein Postfach oder eine Briefkastenfirma.

Es liegt einRundlauf-Muster vor: Das Geld stammt aus demselben Land wie der endgültige Bestimmungsort der Waren, nimmt jedoch einen Umweg.

Die Zahlung wirdin mehrere kleinere Beträge aufgeteilt, die knapp unterhalb der Meldepflichtgrenze liegen – ein klassisches Anzeichen für eine Aufteilung.

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KYC ist mehr als nur eine reine Formalität

Die Einhaltung der Vorschriften endet nicht mit der Kundenaufnahme. Sie gilt für jede Zahlung und jeden Beteiligten – selbst wenn dieser nicht in Ihrem Vertrag namentlich genannt ist. Eine professionelle KYC-Prüfung des Zahlers kostet nur einen Bruchteil dessen, was Sie eine Geldstrafe oder ein Reputationsschaden kosten würde.

Ein praktisches Risiko, das oft unterschätzt wird: Wenn Ihre Bank eine ungeklärte Zahlung eines Dritten meldet – ohne dass Sie diese dokumentiert oder gemeldet haben –,kann Ihreigenes Bankkonto gesperrt werden. Nicht erst nach einem Gerichtsverfahren, sondern sofort, als Vorsichtsmaßnahme. Die Beweislast liegt dann bei Ihnen, um nachzuweisen, dass Sie mit der gebotenen Sorgfalt gehandelt haben.

Für Unternehmen, die den Geldwäschegesetzen unterliegen – wie Finanzinstitute, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater und Notare –, besteht zudem dieVerpflichtung, ungewöhnliche Transaktionen an die zuständige FIU zu melden, einschließlich verdächtiger Zahlungen an Dritte. Dabei handelt es sich um eine aktive Meldepflicht: Selbst wenn Sie die Zahlung ablehnen, kann eine Meldung dennoch erforderlich sein.

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Grundprüfung (175 €)
Standardmäßige Überprüfung von Eigentumsverhältnissen, Sanktionen, PEP und negativen Medienberichten.

Erweiterte Prüfung (250 €)
Umfasst eine erweiterte Strukturanalyse durch externe Informationsdienstleister, eine erweiterte PEP- und Negativmedienprüfung sowie eine Import-/Export- und geografische Risikobewertung. Empfohlen für komplexe oder risikoreichere internationale Transaktionen.

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