Warnung des OFAC:
Eine bloße Übertragung des Eigentums auf dem Papier schützt Sie nicht

Warum ein Abgleich mit Sanktionslisten allein nicht mehr ausreicht – und was Sie jetzt in Ihren KYC- und Sanktions-Compliance-Prozessen ändern müssen.

Offizielle Quelle: OFAC-Sanktionshinweis – 31. März 2026

Dieser Artikel stützt sich vollständig auf die ursprünglichen Leitlinien der OFAC.

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Was sind Scheingeschäfte?

Eine Scheingeschäft ist eine Vereinbarung, bei der eine sanktionierte Person das Eigentum an Vermögenswerten formal auf eine andere Partei überträgt, in der Praxis jedoch weiterhin die Kontrolle ausübt, Zugang behält oder wirtschaftlichen Nutzen daraus zieht. Die Übertragung mag rechtlich dokumentiert sein, hat jedoch in der Praxis keinerlei Wirkung.

Das OFAC äußert sich hierzu eindeutig:Es bewertet die wirtschaftliche Realität und nicht die rechtliche Formalität.Eine Übertragung, die nur auf dem Papier existiert, hebt eine gesperrte Beteiligung nicht auf. Die Sanktionspflicht bleibt in vollem Umfang bestehen.

Welche Arten von Vereinbarungen beschreibt das OFAC?

In dem Rundschreiben werden verschiedene Szenarien beschrieben, in denen sanktionierte Personen Scheinkonstruktionen nutzen, um Vermögenswerte außerhalb der offensichtlichen Reichweite der Sanktionen zu verschieben. Der rote Faden ist immer derselbe: Die Person verschwindet aus den Unterlagen, nicht jedoch aus der wirtschaftlichen Realität.

Übertragungen an Familienangehörige oder Treuhandfonds

Vermögenswerte werden auf einen Ehepartner, ein Kind oder ein anderes Familienmitglied übertragen – oder in einen Trust eingebracht, dessen Begünstigter ein enger Vertrauter ist. Die sanktionierte Person nutzt den Vermögenswert in der Praxis weiterhin, wie beispielsweise einen Privatjet, der auch nach der sogenannten Übertragung weiterhin von derselben Person genutzt wird.

Komplexe Strukturen in Hochrisikoländern

Vermögenswerte werden über mehrere zwischengeschaltete Beteiligungen oder Unternehmen in Ländern mit begrenzter Transparenz verschachtelt. Die sanktionierte Person tritt nicht mehr offen in Erscheinung, behält jedoch über indirekte Strukturen die tatsächliche Kontrolle.

Stellvertreter, Scheinfirmen und Strohmänner

Ein Geschäftspartner, Mitarbeiter oder vertrauenswürdiger Vermittler übernimmt formal das Eigentum. Auf dem Papier sieht alles einwandfrei aus – doch in der Praxis handelt der Bevollmächtigte auf Anweisung und zum Vorteil der sanktionierten Person.

Weiterverwendung nach einem „Verkauf“

Eine sanktionierte Partei überträgt offiziell eine Immobilie, eine Yacht oder anderes Vermögen, nutzt diese jedoch weiterhin. Der Verkauf wird dokumentiert; die Nutzung wird nie eingestellt.

Warum hat dies Auswirkungen auf Ihre KYC- und Sanktionsverfahren?

Viele Organisationen führen Überprüfungen anhand von Namen und Identifikationsdaten durch: Steht eine Person auf einer Sanktionsliste oder nicht? Lange Zeit war dies der Standard – doch das reicht heute nicht mehr aus.

Sanktionierte Personen und ihre Berater sind sich dieses Überprüfungsverfahrens durchaus bewusst und gestalten ihre Strukturen gezielt so, dass sie es umgehen können. Sie verschwinden von den Listen – zumindest auf dem Papier. Wenn sich Ihre Überprüfung ausschließlich auf den Namensabgleich stützt, laufen Sie Gefahr, Geschäfte mit jemandem zu tätigen, der zwar faktisch sanktioniert ist, aber formal nicht mehr auffällt.

Warnsignale – Wann stimmt etwas nicht?

Das OFAC nennt mehrere Anhaltspunkte, die auf eine Scheingeschäft hindeuten können. Nutzen Sie diese als Checkliste im Rahmen Ihrer Sorgfaltsprüfung. Treffen einer oder mehrere dieser Punkte zu, sind weitere Untersuchungen erforderlich.
  • Warnsignale bei Immobilienübertragungen
  • Die Überweisung erfolgtekurz vor oder nach der Aufnahme in die Sanktionsliste– dies ist eines der deutlichsten Anzeichen für eine Scheingeschäft.
  • Der neue Eigentümer ist einFamilienmitglied, ein enger Vertrauter oder ein bekannter Geschäftspartnerder sanktionierten Person.
  • Es gibtkeine eindeutigen wirtschaftlichen Gründefür die Übertragung – der Preis weicht vom Marktpreis ab, der Zeitpunkt ist ungewöhnlich oder der neue Eigentümer verfügt über keine Erfahrung in dieser Branche.
  • Die Eigentümerstruktur istunerklärlich komplex– sie umfasst mehrere Ebenen von Zwischenholdings in Hochrisikoländern, ohne dass ein nachweisbarer wirtschaftlicher Zweck erkennbar wäre.
  • Der ehemalige Eigentümernutzt den Vermögenswert– ein Flugzeug, eine Villa, eine Yacht – trotz der formellen Eigentumsübertragungweiterhin.
  • Es bestehenUnstimmigkeiten zwischen der rechtlichen Struktur und der tatsächlichen Kontrolle– wer unterzeichnet, wer entscheidet, wer profitiert?
  • Die Übertragung erfolgt überTreuhandgesellschaften, Zwischengesellschaften oder Bevollmächtigte, wobei der letztendliche wirtschaftliche Eigentümer verschleiert oder verborgen bleibt

Was bedeutet das konkret für Ihre Due-Diligence-Prüfung?

Das OFAC macht deutlich, dass eine wirksame Einhaltung der Sanktionen drei Aspekte umfasst: die Liste, die Struktur und die wirtschaftliche Realität. Dies erfordert eine Reihe konkreter Anpassungen an Ihren Prozessen.

Führen Sie eine Eigentumsanalyse durch, nicht nur eine Überprüfung der Liste

Ermitteln Sie, wer hinter dem eingetragenen rechtlichen Eigentümer die tatsächliche Kontrolle ausübt. Eine Holdinggesellschaft steht möglicherweise nicht auf einer Sanktionsliste – ihr wirtschaftlicher Eigentümer (UBO) hingegen schon. Passen Sie Ihre Analyse der wirtschaftlichen Eigentumsverhältnisse entsprechend an.

Die Plausibilität von Eigentumsübertragungen prüfen

Ist die Transaktion wirtschaftlich sinnvoll? Entspricht der Preis dem fairen Marktwert? Gibt es eine nachweisbare geschäftliche Begründung? Eine Übertragung, die zwar rechtlich gültig, wirtschaftlich jedoch nicht nachvollziehbar ist, erfordert eine genauere Prüfung.

Integrieren Sie OSINT und negative Medienberichte in Ihre Sanktionsprüfungen

Eine Person oder ein Unternehmen, die bzw. das bei Dutzenden oder Hunderten anderer Unternehmen als Geschäftsführer oder Gesellschafter eingetragen ist, hat per definitionem keine tatsächliche Kontrolle über jedes einzelne dieser Unternehmen. Dies ist ein klassisches Merkmal einer Nominee-Struktur und deutet auf eine fehlende tatsächliche operative Beteiligung hin.

Bei der Einhaltung von Sanktionen geht es nicht mehr um Listen – es geht um die Realität

Die neuen OFAC-Leitlinien fügen sich in einen breiteren internationalen Trend ein: Die Aufsichtsbehörden verlagern ihren Fokus von der formalen auf die inhaltliche Compliance. Es geht nicht mehr darum, ein Kästchen anzukreuzen – vielmehr geht es darum, ob die wirtschaftliche Realität hinter einer Transaktion einer genauen Prüfung standhält.

Für Unternehmen, die international tätig sind, bedeutet dies, dassEigentumsanalysen, Plausibilitätsprüfungen und die Überprüfung der wirtschaftlichen Eigentümerkeine optionalen Extras sind – sie sind vielmehr ein zentraler Bestandteil eines modernen, zukunftssicheren KYC-Rahmenwerks. Die Frage ist nicht, ob Sie dies tun, sondern ob Sie es gut genug tun, um Haftungsrisiken zu vermeiden.

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